ファクタリングとは、売掛債権を第三者であるところのファクタリング会社が買い取ものです。仕入れなどの一般的な企業間の取引においては、現金ではなく｢掛け」という謂わば債権が使われており、債権者が現金を手にするには時間を要するわけです。会社というものは、様々な取引を抱えており、それも｢掛け｣がらみであるため、場合によってはキャッシュフローがショートする事態にもなりかねません。そこで、そのようなタイムラグから生じる不測の事態を避ける為に、有効な手段としてアメリカなどで発達したのがファクタリングです。
キャッシュフローに関する問題は取引の場面に限らず、決算などの謂わば会社の成績表が作成される時期においても重要になってきます。特に、資金力の薄い中小企業では、取引銀行からの融資が不安定になると、本業の継続に深刻なダメージを受けることになります。また、取引相手が支払い能力に問題があると、やはり連鎖的なダメージを受けるので、そうしたリスクを避ける為にも、ファクタリングは有効だと言えます。ファクタリングの仕組みとしては、先ず売掛金の債務会社と担当会社が契約を結び、承諾をしてもらいます。
同時に債権会社も契約を結び、条件などについて承諾します。その後、契約に基づいて担当会社から、手数料等を除いた売掛金の支払いを受けることになります。担当会社は、双方から手数料をとって利益としますが、仮に、売掛金の支払いが滞った場合、不払いリスクは担当会社が負う事になります。与信調査・与信審査・与信管理ならのことならこちら